对于企业的应收账款风险防控,律师建议这样做!

2020-11-24 17:07:45 法小保 541

企业在经营过程中难免会产生应收账款,应收账款如果不能及时收回,或者发生欠款纠纷,企业可能因此遭受损失,严重影响企业的资金周转,使处于债务链中的企业无法正常经营、举步维艰,甚至走向破产倒闭。小保将从应收账款在产生、存续、追偿三个阶段,分析存在的法律风险,以及相应的法律风险防控对策。


事前防范:做好资信审查

首先,企业应当重视审查债务人的主体资格,审查债务人的偿债能力,对其财务状况、信誉等资料进行调查,控制应收账款规模,建立客户信用档案,根据行业及企业自身情况对客户进行信用等级分类。

其次,对于应收账款,能采取担保措施的,要尽可能要求债务方提供担保,因为经担保后的债权优于其他债权优先受偿,这是降低风险的有效方法,当然在设立担保时要注意担保在法律上的有效性。 

加强销售人员、催款人员对经济合同条款、讨债技巧以及企业生产、销售、收款等工作程序所涉及的相关法律法规进行培训,审查有无必要签订合同或协议,准备签订的合同或协议条款是否齐备,双方权利义务关系是否明确。

最后,公司对逾期的应收款项,应落实相关责任人催收欠款,对清收工作良好的员工 给与奖励,设置独立的资信管理部门或负责人,建立应收账款清收责任制及激励机制。


事中防控:跟踪经营状况

债权人往往在欠款产生后忽视对债务人的经营状况进行必要的了解和监测,导致很多欠款到期后债务人生产经营状况发生严重恶化、面临倒闭,导致债务人转移资产难以清偿。

要避免此类对债务人资信不足从而使得债务清偿“无力回天”的情形,需实时掌握债务人的经营状况大致动态。

债权人如果在欠款产生后对债务方的经营状况进行必要的了解和监测,一旦发现债务方的经营状况严重恶化,或出现转移财产、抽逃资金,或有丧失、可能丧失履行债务的能力等情况,则应当采取必要的应对措施,包括及时行使债权人的撤销权、向破产清算组申报债权等。

企业内部也应当注重合同日常管理,强化合同履行阶段的动态跟踪管理。与客户经常联系,提醒付款期限,一旦发生产品质量、包装、运输、交付期限等方面的纠纷,及早采取补充协议、备忘录、会议记录等书面方式处理,维护良好客户关系。

此外,公司财务部门也要根据个别项目的账龄及应收款项的可回收性,及时按照会计制度计提坏账准备,以便准确掌握企业的财务状况。


事后补救:做好催收、证据收集

对未清回欠款,应采取有效措施,确保欠款及时追回。确定科学的讨债方法,根据客户的不同情况采取电话催讨、上门催讨、信函催讨、律师催讨、诉讼催讨等。

建议企业聘请法律顾问,法律顾问会提前为企业做好风险防范和防控;在遇账龄较长的应收项目,可以及时出具律师函、采取财产保全、协助诉讼执行等法律措施。

严格执行企业财务制度,做好应收账款的日常管理,加强催收力度,使客户感觉到债权人施加的压力,不让其轻易推迟付款。

证据收集:包括有关债务方主体资格的证据、合同或协议、送货单(一定要债务方签收,是单位的要加盖公章)、托运单、欠条及各种结算票据等,其他与该欠款有关的电报、传真、函件等都应妥善保存。在应诉时也能做到证据材料准备充分,减少追偿债务的时间成本。

诉讼时效:“法律不保护躺在权力上睡觉的人”,企业应当在诉讼时效期内积极主张权利,包括催收、向法院提起诉讼等维权措施。一旦由于怠于行使权利而失去法律的保护,就会给企业带来不必要的损失。